金融工具和不同类型的金融工具 金融工具和不同

类型的金融工具 拉胡尔刚刚完成毕业，并开始在一家组织工作，并在那里工作了九个月。在还清剩余的教育贷款后，他现在保存了一个他想要投资的语料库，但他不知道可能的选择。因此，他向他的朋友 Sameer 寻求帮助。Sameer 是一名职业财务规划师。Rahul 请 Sameer 帮助他投资金融工具，并解释类型，以便他选择最适合他的。 Sameer 首先向他解释了金融工具 – 金融工具是两方之间可以创建、交易、修改和结算的货币合同。它可以作为资产所有权的证据。


“金融工具是产生一个实体的金融资产和另一个实体的金融负债或权益工具的任何合同。” – 特许公认会计师公会 (ACCA) 这些工具可以分为现金工具和衍生工具两类，也可以根据资产类别分为债务工具或权益工具。第三个独特类别是外汇工具。 下表总结了基于类型和资产类别的所有金融工具 – 债务工具与股权工具 债务和股权工具根据持有人的债权类型进行区分。当索赔金额为固定美元时，它是一种债务工具。例如汽车贷款、
印度政府发行的基础设施债券、私营公司发行的债券。债务工具可以是少于一年的短期债务工具，也可以是期限超过一年的长期债务工具。 与股权相比，工具要求金融工具的发行人仅在赚取利润且偿还债务后才向持有人支付一定金额。权益工具的常见例子是企业的普通股或合伙企业股份。然而，有些证券属于这两个类别，并且具有这两种属性。其中一个例子是优先股、可转换债券。

探索 IMS Proschool 的财务和会计课程 外汇 外汇不属于上述任何类别，并且有其类别。现金形式的外汇工具是即期外汇，场内衍生品是货币期货，场外衍生品是外汇期权和远期合约。 基于类型的仪器 – 现金与衍生品 现金工具可以定义为可以在市场上直接确定价值的工具和易于转让的证券。衍生工具从标的资产、指数、普通股中获得其价值和特征。它们可以是交易所交易的，也可以是场外衍生品。 Rahul：Sameer 我已经了解了高级类型，但我如何知道要投资哪些工具？ Sameer：是的，我会向您简要介绍一下各个乐器 - 债券——债券是一种长期债务工具，发行人欠持有人债务，并有义务在以后的指定期限（到期日）内支付利息（息票付款）。 贷款——贷款基本上是从个人、组织、银行、信托等处借出资金。在全部返还之前，接收者必须支付利息。 债券期货——期货合约是一种预先确定的合约，买方或卖方同意在未来的预定时间和预定价格买卖某种东西。资产通常是商品或金融工具。就债券期货而言，它是债券。 债券期权 – 期权赋予买方在指定日期和指定价格（具体取决于期权类型）买卖期权标的资产的权利，但没有义务。如果是债券期权，则标的资产为债券。

利率掉期——这是一种利率衍生品，涉及两方之 加拿大电话号码表 间的利率交换。 利率上限和下限——这又是一种利率衍生品，其基础是利率，在利率上限的情况下，如果利率超过约定的执行价格，买方就会收到付款。同样，对于利率下限，如果利率低于指定的执行价格，买方就会收到付款。 奇异衍生品——这些是定制的衍生产品，比一般交易的普通期权复杂。 国库券、存款、存款证——国库券俗称国库券，由政府发行，有效期为 30,60,90,120,360 天。它们被认为流动性很强。存款可以是储蓄银行账户、活期存款账户。存款证又是由政府发行的，流动性很强。 外汇工具——包括货币掉期、外汇期权、外汇掉期，主要与货币有关。 拉胡尔：谢谢 Sameer，这非常有帮助。现在您已经给了我一个整体的了解，我将能够了解哪些适合我。我会考虑一下并回复您。





萨米尔：不客气！！ 结论： 金融工具有很多，但每种金融工具都服务于投资者的目的和需求。对于规避风险的投资者来说，投资债券市场将是比投资股票更好的选择。同样，投资货币市场取决于投资者的选择和目标。对于一些从事进出口业务的企业来说，投资货币将是正确的选择！ 探索 IMS Proschool 的财务和会计课程 2020 年 2 月 20 日| ACCA、会计、CFA、财务建模| 0 条评论 分享此活动！ Facebook 推特 领英 WhatsApp 兴趣 电子邮件 相关文章 CFA 资格以及何时开始